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時間：2014年04月27日  來源：國際商報  作者：李鵬

    銀監(jiān)會近日發(fā)布《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，嚴格規(guī)定了保理融資中合格應(yīng)收賬款的標準，對未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、有價證券付款請求權(quán)等幾種不合格應(yīng)收賬款進行了定義，明確不得基于以上應(yīng)收賬款開展保理融資業(yè)務(wù)。

　　業(yè)界認為，銀監(jiān)會發(fā)布這一《辦法》，反映了部分銀行保理業(yè)務(wù)存在“冒進”，偏離保理業(yè)自身為企業(yè)資金鏈條提供綜合服務(wù)的初衷。

　　保理業(yè)務(wù)是指以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集企業(yè)信用管理、應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合服務(wù)，通常用于提高企業(yè)資金鏈運轉(zhuǎn)效率，降低企業(yè)運營成本。

　　與一般貸款融資相比，保理業(yè)務(wù)準入門檻較低，有助于解決小微企業(yè)融資難題。同時，企業(yè)委托保理銀行或保理商，調(diào)查交易對手資信，可有效降低買賣雙方因信息不對稱而產(chǎn)生的違約風(fēng)險。

　　從營業(yè)額來看，目前我國保理市場的主力是銀行。而且在銀行類保理商中，不論國際保理還是國內(nèi)保理，中資銀行業(yè)務(wù)量市場占比都超過了95%。

　　保理業(yè)務(wù)的運作有單保理和雙保理兩種方式。僅涉及賣方一方保理商的叫做單保理；涉及買賣雙方保理商的則叫做雙保理。近年來銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展較快，其中尤以賣方單保理增長最為迅速，一些銀行存在借保理融資之名，辦理一般性貸款之實，放松融資審查等問題?！掇k法》要求，單保理融資中，商業(yè)銀行除應(yīng)當嚴格審核基礎(chǔ)交易的真實性外，還需確定賣方或買方一方比照流動資金貸款進行授信管理，嚴格實施受理與調(diào)查、風(fēng)險評估與評價、支付和監(jiān)測等全流程控制。

　　值得一提的是，為支持中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)對保理業(yè)務(wù)的相關(guān)的政策放開，《辦法》重新定義了國內(nèi)保理和國際保理業(yè)務(wù)，將“債權(quán)人和債務(wù)人中至少有一方在境外（包括保稅區(qū)、自貿(mào)區(qū)、境內(nèi)關(guān)外等）的保理業(yè)務(wù)”視為國際保理業(yè)務(wù)，這為以后的政策控制打開遐想空間。

　　除了銀行從事保理業(yè)務(wù)外，我國商業(yè)保理正在蓬勃興起。這與銀行保理業(yè)務(wù)的客戶以大中型企業(yè)為主，不能覆蓋中小企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險敞口，也無法滿足廣大中小企業(yè)提升流通效率的需求密切相關(guān)。

　　商業(yè)保理的蓬勃發(fā)展存在一個前提，即企業(yè)信用管理短板問題。長期以來，我國企業(yè)由于缺少有效的信用管理制度和專業(yè)信用分析方法，客戶信用評估水平和風(fēng)險控制能力較低。這使得企業(yè)在賒銷業(yè)務(wù)中不得不面臨較高的應(yīng)收賬款信用風(fēng)險。在許多行業(yè)中，應(yīng)收賬款的逾期率和壞賬率均高于國際平均水平。

　　與銀行保理側(cè)重于融資相比，商業(yè)保理機構(gòu)更專注于提供調(diào)查、管理、結(jié)算、融資等一系列綜合服務(wù)，聚焦于某個行業(yè)或領(lǐng)域，為企業(yè)提供更有針對性的服務(wù)。

　　此外，相對于銀行保理而言，商業(yè)保理更看重應(yīng)收賬款質(zhì)量、買家信譽、貨物質(zhì)量等，而非賣家資質(zhì)，爭取做到無抵押，以及壞賬風(fēng)險的完全轉(zhuǎn)移。

　　2012年6月份，商務(wù)部同意天津濱海新區(qū)、上海浦東新區(qū)開展商業(yè)保理試點；12月份，同意港澳投資者在廣州市、深圳市試點設(shè)立商業(yè)保理企業(yè)。商業(yè)保理的試點，意味著商務(wù)主管部門開始正式監(jiān)管商業(yè)保理行業(yè)，行業(yè)監(jiān)管政策明朗。中國商業(yè)保理市場開始發(fā)力，商業(yè)保理企業(yè)數(shù)量快速增長，為中國保理行業(yè)的發(fā)展注入了新的活力。

　　在商業(yè)保理快速發(fā)展的同時，商務(wù)主管部門沒有忽視對行業(yè)的監(jiān)管。去年9月份，商務(wù)部辦公廳印發(fā)了《關(guān)于做好商業(yè)保理行業(yè)管理工作的通知》，要求試點地區(qū)商務(wù)主管部門，每年會同有關(guān)部門對轄內(nèi)商業(yè)保理公司至少進行一次全面現(xiàn)場檢查，系統(tǒng)排查企業(yè)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險。

　　應(yīng)收賬款屬于資產(chǎn)的一類，但沒有變現(xiàn)的應(yīng)收賬款，只是賬面上的數(shù)字。中小企業(yè)在社會供應(yīng)鏈上缺乏話語權(quán)，居高不下的應(yīng)收賬款，更成為他們的一個夢魘。在應(yīng)收賬款主導(dǎo)結(jié)算方式的今天，銀行保理不能包打天下，更需要商業(yè)保理來支持實體經(jīng)濟，支持中小企業(yè)資金鏈的順暢運轉(zhuǎn)。