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時(shí)間：2014年01月27日  來(lái)源：中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)

保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收帳款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)。保理業(yè)務(wù)以委托代理為基礎(chǔ)，保理商作為主要代理人起到供應(yīng)商業(yè)務(wù)的延伸。推銷、儲(chǔ)存、運(yùn)輸管理和收款，偶有壞賬擔(dān)保與預(yù)付款融資功能。

推出保理業(yè)務(wù)，不僅可以拓寬銀行業(yè)務(wù)品種，擴(kuò)大客戶群體，還可帶來(lái)較為豐厚的利潤(rùn)。

但保理業(yè)務(wù)也具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，一是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。主要匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格/質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。二是信用風(fēng)險(xiǎn)。在保理業(yè)務(wù)中較為普遍的是，供應(yīng)商由于未能及時(shí)有效的履行合同，從而引發(fā)債務(wù)人發(fā)出爭(zhēng)議通知。交易對(duì)手的經(jīng)營(yíng)狀況也會(huì)影響應(yīng)收賬款質(zhì)量。三是操作風(fēng)險(xiǎn)。主要是外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)和貿(mào)易糾紛適用規(guī)則所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，以及無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)缺少再擔(dān)保所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。四是法律風(fēng)險(xiǎn)。主要是表現(xiàn)在法律條款不健全上。
        針對(duì)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)其防范對(duì)策主要有：
　　一是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。針對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)出口商和保理商可以通過(guò)外匯遠(yuǎn)期交易外匯期權(quán)交易和外匯互換交易等金融衍生工具來(lái)規(guī)避和轉(zhuǎn)移匯率風(fēng)險(xiǎn)。
　　針對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)，保理商可以采取的對(duì)策有：其一，充分發(fā)揮高級(jí)管理層和董事會(huì)作用，制定嚴(yán)格的利率風(fēng)險(xiǎn)管理政策和監(jiān)控規(guī)程，確保保理業(yè)務(wù)期限結(jié)構(gòu)與幣種結(jié)構(gòu)及其所承受的利率風(fēng)險(xiǎn)水平得到有效控制；其二，建立科學(xué)的利率風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算與監(jiān)控系統(tǒng)。
　　針對(duì)價(jià)格和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在選擇客戶和應(yīng)收賬款時(shí)嚴(yán)加把關(guān)；最適合保理的是那些簡(jiǎn)單的，沒(méi)有特定附加條件的產(chǎn)品，也就是說(shuō)只要產(chǎn)品為所訂購(gòu)的品種，數(shù)量正確，質(zhì)量合規(guī)，按時(shí)裝運(yùn)，正確出票，則買方就必須付款；不選擇那些自身的特性容易使買賣雙方出現(xiàn)爭(zhēng)議的商品。
　　二是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)防范。根據(jù)企業(yè)每月的財(cái)務(wù)報(bào)表，采集相關(guān)的財(cái)務(wù)信息，判斷企業(yè)在財(cái)務(wù)方面是否存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過(guò)對(duì)企業(yè)的實(shí)地考察，發(fā)現(xiàn)客戶在經(jīng)營(yíng)管理等各方面的變化，并對(duì)其可能造成的不利影響做出判斷。
　　三是操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。要明確保理業(yè)務(wù)的人員分工與職責(zé)每一筆保理業(yè)務(wù)都涉及客戶經(jīng)理產(chǎn)品經(jīng)理賬戶經(jīng)理稽核人員和信用控制人員，他們之間明確分工，密切合作，才能防范保理業(yè)務(wù)在操作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)保理業(yè)務(wù)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理。保理業(yè)務(wù)主要包括：賣方考察階段；需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇階段；審批階段；合同談判與締約階段；建立銷售分戶賬階段；導(dǎo)入保理業(yè)務(wù)階段；發(fā)票轉(zhuǎn)讓階段；保理商收款階段；催收階段；保理融資等十多個(gè)環(huán)節(jié)。通過(guò)對(duì)操作人員職責(zé)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的細(xì)化，加強(qiáng)保理的過(guò)程管理，不失為防范操作風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑
　　四是對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。對(duì)于賣方不能履行保理合同要求的承諾義務(wù)的應(yīng)收賬款，保理商一般不提供保理服務(wù)這些應(yīng)收賬款。包括：賣方向其關(guān)聯(lián)企業(yè)銷售貨物而產(chǎn)生的債權(quán)，使買方與保理商之間債務(wù)有可能被抵銷；賣方?jīng)]有違約，買方也有權(quán)退貨的買賣合同基礎(chǔ)上的債權(quán)；采用比保理商批準(zhǔn)的更為靈活的方式進(jìn)行銷售而產(chǎn)生的債權(quán)。在保理合同中要求供應(yīng)商作出一定的承諾：如果供應(yīng)商違反了承諾，保理商有權(quán)行使違約損害賠償請(qǐng)求權(quán)，直至要求供應(yīng)商“回購(gòu)”應(yīng)收賬款。一般而言，供應(yīng)商所作出的承諾至少包括：所轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款債權(quán)不存在任何權(quán)利瑕疵；買賣合同項(xiàng)下的貨物沒(méi)有任何權(quán)利負(fù)擔(dān)等。在保理合同中，訂立供應(yīng)商的回購(gòu)條款?；刭?gòu)條款一般約定：當(dāng)應(yīng)收賬款到期而款項(xiàng)不能收回或不能足額收回時(shí)，供應(yīng)商應(yīng)按約定價(jià)格從保理商處購(gòu)回該應(yīng)收賬款。