2013年12月19日 來源：時代周報
“因為保理業(yè)務(wù)問題頻出，我們今年年終獎都泡湯了。”某國有商業(yè)銀行支行行長向時代周報記者抱怨，針對高風(fēng)險的商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)，銀監(jiān)會今年連出組合拳。
12月10日，銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡稱“辦法”），并向社會公開征求意見。有國有銀行人士不禁感慨，從去年就聽到要整頓保理業(yè)務(wù)的風(fēng)聲，今年感覺監(jiān)管部門動作非常明顯，以后可能會更加嚴格。
為什么銀監(jiān)會著力整頓保理業(yè)務(wù)？這個看似不起眼的銀行業(yè)務(wù)，由于近年來的野蠻擴張，埋藏的隱患正在一點點顯現(xiàn)出來。
“保理業(yè)務(wù)前兩年做得比較大，一旦出現(xiàn)問題，影響面就比較大?，F(xiàn)在市場環(huán)境不好，有不少銀行的保理業(yè)務(wù)就已經(jīng)出現(xiàn)問題，例如應(yīng)收賬款不能及時歸還，成為銀行壞賬。”一位國有銀行支行行長告訴時代周報記者。
“出事的保理業(yè)務(wù)主要集中在能源領(lǐng)域，鋼貿(mào)領(lǐng)域反而涉及不多”，一位銀行內(nèi)部人士告訴時代周報記者，從他了解到的情況來看，對于鋼貿(mào)領(lǐng)域，銀行現(xiàn)在都會比較謹慎，保理業(yè)務(wù)一般都不會涉及鋼貿(mào)。而煤炭、石油等能源類企業(yè)，由于受市場價格波動影響明顯，市場大起大落就影響了能源類公司的資金流，這樣風(fēng)險就被轉(zhuǎn)嫁到了銀行身上。
規(guī)模激增 半年達1.2萬億
《辦法》中對保理業(yè)務(wù)的定義為，以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。當(dāng)債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行向其提供應(yīng)收賬款催收、應(yīng)收賬款管理、壞賬擔(dān)保、保理融資中的至少一項，即為保理業(yè)務(wù)。簡單而言，就是賣方企業(yè)將貿(mào)易過程中產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行為企業(yè)提供現(xiàn)金流，解決企業(yè)資金周轉(zhuǎn)難題。
近年來，商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)呈現(xiàn)爆發(fā)式增長。今年10月底，中國銀行業(yè)協(xié)會在上海發(fā)布《2012年中國保理產(chǎn)業(yè)發(fā)展報告》，這是中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會首次公布保理行業(yè)報告。
報告顯示，2012年銀行保理業(yè)務(wù)量折合人民幣達到2.83萬億元，同比增長26.94%。其中，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量2.24萬億元人民幣，同比增長17.83%；國際保理業(yè)務(wù)量939.72億美元，同比增長80.16%；進口雙保理業(yè)務(wù)量31.59億美元，同比增長161%，居全球第四位；出口雙保理業(yè)務(wù)量104.39億美元，同比增長103%，連續(xù)5年居全球首位。
而今年，商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)更是一路飆升。中國銀行業(yè)保理專業(yè)委員會數(shù)據(jù)顯示，今年上半年中國銀行業(yè)協(xié)會25家成員單位的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量達1.2萬億元，同比增長115.7%；國際保理業(yè)務(wù)量594.3億美元，同比增長176.1%。
上述商業(yè)銀行支行行長告訴時代周報記者，保理業(yè)務(wù)前兩年之所以發(fā)展迅猛，主要有兩個方面原因。一方面，是因為當(dāng)時市場環(huán)境比較好，保理業(yè)務(wù)做起來不會出現(xiàn)大面積的不良情況；另一方面，銀行內(nèi)部對保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險把控，或者說對產(chǎn)品的理解存在滯后期，做的時間久了才會陸續(xù)增加風(fēng)險把控措施以此回避風(fēng)險，所以，有一些銀行在剛做保理業(yè)務(wù)的時候，由于單純想把量做起來，就把條件放得很寬松。
實際上，保理業(yè)務(wù)之所以成為各家銀行追逐的焦點，自然是因為利益使然。通過保理業(yè)務(wù)，賣方企業(yè)可以從銀行處獲得資金進行周轉(zhuǎn)，而銀行也可以從中獲得大額收益。但是，保理業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的同時，實際上也為商業(yè)銀行埋下了隱患。一旦遇到市場環(huán)境不太好的情況，銀行保理業(yè)務(wù)就會受到牽連，應(yīng)收賬款收不回會成為銀行壞賬，如果條件疊加的話，負面影響則會更大。
而監(jiān)管部門的監(jiān)管重心主要是針對國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，上述商業(yè)銀行支行行長告訴時代周報記者，“國際保理和國內(nèi)保理業(yè)務(wù)原理上其實差不多，但是在具體操作上肯定不一樣，銀監(jiān)會此次監(jiān)管的重點應(yīng)該是國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。因為國際保理業(yè)務(wù)的條件比較嚴格，例如對保理商資格要求很嚴。而對于國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，有些銀行的條件挺寬松的，所以現(xiàn)在出問題，一般都是以前那些條件寬松的銀行出事。”
明晰定義 劍指保理融資
12月10日，在《辦法》出臺時，銀監(jiān)會相關(guān)負責(zé)人稱，近年來，商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展較快，新規(guī)旨在防范和控制風(fēng)險，促進商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展。據(jù)銀監(jiān)會表示，此《辦法》是在征求相關(guān)部門、機構(gòu)和銀行業(yè)協(xié)會意見的基礎(chǔ)上起草的。
實際上，監(jiān)管部門對保理業(yè)務(wù)監(jiān)管升級，主要目的在于整頓保理融資業(yè)務(wù)。“目前保理業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險集中在保理融資業(yè)務(wù)，一些銀行存在借保理融資之名義做一般性貸款、放松融資審查等問題。”上述負責(zé)人表示。
據(jù)了解，《辦法》共分為六章，三十八條，對商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)進行全程監(jiān)控。《辦法》對保理業(yè)務(wù)、保理融資、應(yīng)收賬款及轉(zhuǎn)讓予以定義并分類，規(guī)范了保理融資業(yè)務(wù)流程和重點環(huán)節(jié)，明確了保理業(yè)務(wù)在公司治理、制度建設(shè)及內(nèi)部控制等方面要求，規(guī)定了違反《辦法》的監(jiān)管措施和罰則。
而保理融資業(yè)務(wù)被單獨列為一個章節(jié)，《辦法》要求商業(yè)銀行應(yīng)按照辦法對具體保理融資產(chǎn)品進行定義，并按自身的情況制定適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)范圍及保理融資客戶準入標準。
另外，《辦法》還要求商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的內(nèi)部控制水平和風(fēng)險管理能力，對應(yīng)收賬款范圍予以規(guī)范，制定適合做保理融資業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標準。商業(yè)銀行不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等開展保理融資業(yè)務(wù)。對未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等幾種不合格應(yīng)收賬款的定義做了進一步明確。
有國有銀行人士向時代周報記者表示，在做保理業(yè)務(wù)時，銀行最怕遇到買賣雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況。
所以，針對關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況，銀監(jiān)會此次作了重點提醒?！掇k法》表示，商業(yè)銀行受理保理融資業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格審核賣方和/或買方的資信、經(jīng)營及財務(wù)狀況，分析買賣雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的出資、轉(zhuǎn)讓及賬齡結(jié)構(gòu)等情況，合理判斷買方的付款意愿、付款能力以及賣方的回購能力，審查買賣合同等資料的真實性與合法性。對因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，或買賣雙方為關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)從嚴審查交易背景真實性和定價的合理性。
監(jiān)管收緊 銀行不敢再做
“去年已經(jīng)有一些有關(guān)監(jiān)管收緊的風(fēng)聲了，今年就感覺監(jiān)管部門的動作非常明顯。”上述商業(yè)銀行支行行長告訴記者。監(jiān)管部門應(yīng)該也是了解到銀行現(xiàn)在情況不樂觀，所以對保理業(yè)務(wù)收緊。
確實，針對保理業(yè)務(wù)，監(jiān)管部門今年已多次“關(guān)照”商業(yè)銀行，可謂動作連連。今年7月31日，銀監(jiān)會就曾下發(fā)《關(guān)于加強銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》（以下簡稱“通知”），要求商業(yè)銀行規(guī)范保理業(yè)務(wù)，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。其中，明確規(guī)定嚴格單保理融資業(yè)務(wù)準入，所有單保理融資要嚴格審核基礎(chǔ)交易的真實性，而諸如不合法基礎(chǔ)交易合同、代理銷售合同、未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款等業(yè)務(wù)品種嚴禁開展保理融資。
中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會主任、浦發(fā)銀行副行長冀光恒曾表示，我國保理業(yè)務(wù)目前已從初級階段發(fā)展到了精細化、專業(yè)化的中級階段。保理市場亟待更加和諧的生態(tài)環(huán)境，包括法律制度、信用環(huán)境、監(jiān)管體系、保理商專業(yè)經(jīng)營能力等多個維度。
與此同時，商務(wù)部也于9月份對整個保理行業(yè)提出摸底要求。據(jù)了解，目前保理行業(yè)的主角仍為商業(yè)銀行，商業(yè)保理公司成為銀行保理商的有益補充，截至2012年末，商業(yè)保理公司達71家。而根據(jù)《關(guān)于做好商業(yè)保理行業(yè)管理工作的通知》，商務(wù)部要求開展行業(yè)統(tǒng)計，對商業(yè)保理公司進行全面摸底。上述兩個“通知”的前后下發(fā)，被業(yè)內(nèi)認為，是銀監(jiān)會和商務(wù)部一起出手整頓保理市場。
與7月底《通知》相比，《辦法》在內(nèi)容方面和以往類似，不過與之前的監(jiān)管措施相比，則顯示出從嚴的趨勢。除了規(guī)范保理融資業(yè)務(wù)流程，銀監(jiān)會還提出要完善保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理框架。銀監(jiān)會稱，管理框架還涉及團隊建設(shè)、授權(quán)管理、前中后臺分離、系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險監(jiān)測及處置等內(nèi)容，旨在要求銀行建立專業(yè)獨立的管理架構(gòu)開展保理業(yè)務(wù)。
“我們現(xiàn)在已經(jīng)不敢做了。”多位銀行內(nèi)部人士均這樣告訴記者。不過，也有銀行人士表示，目前其所在銀行保理業(yè)務(wù)照常，因為剛開始做保理業(yè)務(wù)的時候條件就比較嚴格，有些條件甚至比較苛刻，所以現(xiàn)在其所在銀行的保理業(yè)務(wù)沒有出現(xiàn)什么問題。
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