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市金融辦關(guān)于開展2018年度商業(yè)保理企業(yè)合規(guī)經(jīng)營現(xiàn)場檢查的通知

各商業(yè)保理公司：

根據(jù)《中國銀保監(jiān)會關(guān)于商請做好改革過渡期間三類機構(gòu)工作銜接的函》（銀保監(jiān)函〔2018〕204號）有關(guān)工作要求，為及時發(fā)現(xiàn)并妥善處置全市商業(yè)保理企業(yè)存在的風(fēng)險隱患，有效防范和化解金融風(fēng)險，提高企業(yè)合規(guī)經(jīng)營自覺性和風(fēng)險防控能力，促進行業(yè)健康發(fā)展，我辦將于2018年第四季度對我市部分商業(yè)保理企業(yè)合規(guī)經(jīng)營情況開展現(xiàn)場檢查工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、現(xiàn)場檢查對象和范圍

檢查對象包括：注冊在我市范圍內(nèi)的商業(yè)保理企業(yè)。

檢查范圍包括：公司治理情況、內(nèi)部管理情況、業(yè)務(wù)管理情況、財務(wù)管理情況、企業(yè)經(jīng)營情況、其他有關(guān)風(fēng)險情況等。

二、現(xiàn)場檢查內(nèi)容

（一）公司治理情況

檢查營業(yè)執(zhí)照、公司章程、主要股東及核心高管人員名單（提供身份證復(fù)印件核實）、公司組織架構(gòu)、分支機構(gòu)信息、工作人員情況等，特別要求穿透性排查到實際控制人，檢查小組應(yīng)具體核實真?zhèn)危还痉ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)和關(guān)鍵崗位設(shè)置是否合理；是否配備具有金融、貿(mào)易、法律、會計等方面專業(yè)知識、技能和從業(yè)經(jīng)驗并具有良好從業(yè)記錄的人員；高管人員是否具備履行職責(zé)所需的保理業(yè)務(wù)或金融機構(gòu)運營管理經(jīng)驗；是否存在股東及高管人員頻繁變動的情況；同時調(diào)查了解控股股東的資質(zhì)背景、實業(yè)背景和償付能力等情況。

（二）內(nèi)部管理情況

重點檢查業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險管理、應(yīng)收賬款后續(xù)管理等相關(guān)內(nèi)控制度是否完善，以及內(nèi)控制度具體執(zhí)行情況。是否制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作流程，管理辦法與業(yè)務(wù)操作流程是否合法合規(guī)；是否建立完善的內(nèi)部風(fēng)險控制體系，形成良好的盡職調(diào)查和評審制度、保理融資款發(fā)放和應(yīng)收賬款后續(xù)管理制度、風(fēng)險預(yù)警機制、逾期催收及糾紛解決制度等；建立關(guān)聯(lián)交易管理制度；抽查相關(guān)文件檢驗上述制度具體落實情況。

（三）業(yè)務(wù)管理情況

核查企業(yè)是否存在違法違規(guī)行為。是否從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務(wù)，是否專門從事或受托開展催收、討債業(yè)務(wù)；通過第三方機構(gòu)募集融資的有關(guān)情況，重點檢查公司是否通過出資設(shè)立、參股或業(yè)務(wù)合作方式從P2P平臺募集資金；是否存在為關(guān)聯(lián)企業(yè)利益輸送“內(nèi)部”項目的重大關(guān)聯(lián)交易；圍繞核心企業(yè)開展反向保理業(yè)務(wù)的有關(guān)情況；抽查部分業(yè)務(wù)，核查是否存在“假保理真借貸”的業(yè)務(wù)，必要時根據(jù)客戶資料走訪相關(guān)方，確認(rèn)真實性、合規(guī)性；是否按照工商、稅務(wù)等部門的要求，定期報送相關(guān)信息、納稅和為職工繳納社保。

（四）財務(wù)管理情況

財務(wù)數(shù)據(jù)是否真實，年度會計報表是否經(jīng)審計，會計事務(wù)所是否出具無保留意見的外審評價；公司財務(wù)信息、業(yè)務(wù)檔案等原始資料是否完整；賬冊是否完整，賬單、賬證是否相符；銀行賬戶明細對賬單是否完整。通過分析財務(wù)數(shù)據(jù)、銀行流水等資金，核查是否存在隱瞞有關(guān)違規(guī)問題。

（五）企業(yè)經(jīng)營情況

檢查財務(wù)報表、業(yè)務(wù)臺賬、項目合同、銀行流水等資料，通過分析有關(guān)指標(biāo)（如資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)流動比率、逾期率等）、客戶集中度情況、關(guān)聯(lián)交易情況、流動性管理情況等，了解企業(yè)實際經(jīng)營情況。

（六）其他有關(guān)風(fēng)險情況

企業(yè)是否開展面向個人的商業(yè)保理業(yè)務(wù)；與近期出現(xiàn)負(fù)面輿情的上市公司、地方投融資平臺等開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)有關(guān)情況；開展反向保理業(yè)務(wù)的核心企業(yè)當(dāng)前風(fēng)險狀況；是否違規(guī)開展票據(jù)業(yè)務(wù)；是否存在套路貸、高利貸、暴力催收等涉黑涉惡問題；涉及法律糾紛情況等。

三、其他事項

（一）具體抽查企業(yè)將另行電話通知，請被檢查企業(yè)務(wù)必高度重視，積極配合現(xiàn)場檢查工作，如實、完整地準(zhǔn)備有關(guān)現(xiàn)場檢查材料。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在拒絕配合檢查或提供不實材料的，我辦將會同有關(guān)部門進一步嚴(yán)肅核查處理。

（二）現(xiàn)場檢查結(jié)束后，我辦將針對檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，向被檢查企業(yè)出具整改通知書，明確整改事項和完成時限，并安排專人持續(xù)督促整改。被檢查企業(yè)須按照整改通知書所要求事項進行整改。

特此通知。

深圳市人民政府金融發(fā)展服務(wù)辦公室

2018年11月9日