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8月12日下午兩點，由中國服務貿易協(xié)會商業(yè)保理專業(yè)委員會（以下簡稱“專委會”）舉辦的首期“商業(yè)保理熱點面對面系列講座”（以下簡稱“講座”）暨“商業(yè)保理企業(yè)增值稅與所得稅的合規(guī)與籌劃” 線上講座成功舉行。

講座旨在適應行業(yè)發(fā)展需要，深入研討新形勢下行業(yè)面臨的熱點、焦點和難點問題，推動商業(yè)保理行業(yè)健康有序發(fā)展。

德和衡律所保理和供應鏈研究中心專注于服務保理和供應鏈行業(yè)，研究中心負責人田江濤律師和張一飛律師是保理和財稅領域資深專家，對商業(yè)保理企業(yè)增值稅與所得稅方面有非常深入的研究。首期講座邀請了北京德和衡律師事務所合伙人、長沙分所管理主任，ICC中國國際商會稅務專家委員，中國服務貿易協(xié)會商業(yè)保理專業(yè)委員會財稅及教育課題組專家張一飛律師以“商業(yè)保理企業(yè)增值稅與所得稅的合規(guī)與籌劃”為題進行了主旨講座。

小米集團天星數科供應鏈金融總監(jiān)，中央財經大學金融學碩士生導師，高級會計師周雅女士作為特邀嘉賓主持了本次講座。她首先感謝專委會在推動“保理入典”等方面所做的杰出貢獻，介紹了專委會“商業(yè)保理熱點面對面系列講座”的目的與意義。講座通過邀請具有多年實戰(zhàn)經驗和較深理論造詣的專家，以主題演講及專家研討的方式，針對商業(yè)保理行業(yè)政策法規(guī)環(huán)境、發(fā)展趨勢動態(tài)、科技和模式創(chuàng)新等內容，圍繞熱點、焦點、難點問題進行全面剖析、深度解讀，為企業(yè)發(fā)展提供前沿資訊、合規(guī)建議和創(chuàng)新思路。此舉應行業(yè)發(fā)展實際需求，滿足我國商業(yè)保理行業(yè)亟需規(guī)范的會計核算標準，進一步完善市場監(jiān)管和行業(yè)自律，加強商業(yè)保理行業(yè)管理與指導，規(guī)范并促進商業(yè)保理業(yè)務健康發(fā)展具有重大意義。

本次講座通過騰訊會議室、小鵝通直播間兩種渠道面向全行業(yè)免費開放，吸引了來自商業(yè)保理行業(yè)的從業(yè)人員、金融與類金融機構從業(yè)人員、核心企業(yè)及融資企業(yè)等相關機構人員逾2000人次線上參會，得到了大家高度好評。

張一飛律師在授課過程中表示，在商業(yè)保理公司及業(yè)務規(guī)模均放量增長的同時，《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）下發(fā)并實施，商業(yè)保理業(yè)務如何繳稅成為全行業(yè)的焦點問題。財稅配套設施不健全、營改增后暴露的涉稅風險等對于商業(yè)保理公司高層管理者及財務人員的挑戰(zhàn)遠比想象的嚴重，企業(yè)不僅需要了解自身的業(yè)務模式，同時也需要熟悉國家監(jiān)管制度，會計準則及稅法等方面的要求，才能做好財務、稅務的合理籌劃，有效控制外部監(jiān)管風險和稅務風險 。張律師在簡要分析不同保理模式如何繳納增值稅之后，重點分析了所得稅的合規(guī)和籌劃問題。他建議保理公司在沒有第一時間保全相關權利的情況下，可以對債務人的資產通過代位權訴訟進行解決。

周雅總對張律師的分享表示感謝，認為本期講座的內容豐富多彩，能夠結合商業(yè)保理行業(yè)企業(yè)所關注的焦點，讓大家獲益匪淺。通過本期講座，她總結：第一、保理公司所得稅的籌劃是可以通過多種路徑實現的。第二、保理公司應關注稅基和稅率的籌劃，以及在債權轉讓中的注意事項。第三、商業(yè)保理公司針對所得稅的籌劃是可以通過搭建境外機構來實現的。第四，保理公司應關注新會計準則和稅法下對于債務重組的差異問題。第五，保理公司應根據不同場景進行不同的稅務籌劃。

最后，專家與學員之間進行了互動交流。在提問環(huán)節(jié)，講座專家針對保理公司如何從債權人角度如何節(jié)稅；反向保理和正向保理在與債權人簽保理合同時有何區(qū)別；目前對于保理公司開出的保理費增值稅專票，買方在何種情況下可以作為進項進行抵扣等問題進行了專業(yè)而詳細的解答。