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商業(yè)保理術(shù)語：基本術(shù)語

1  范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范了商業(yè)保理業(yè)務(wù)基礎(chǔ)的和通用的術(shù)語以及商業(yè)保理業(yè)務(wù)涉及的其他常用術(shù)語。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于中華人民共和國境內(nèi)商業(yè)保理業(yè)務(wù)經(jīng)營、管理、科研、教學(xué)和出版等各種領(lǐng)域。

2  術(shù)語和定義

下列術(shù)語和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。

2.1

商業(yè)保理業(yè)務(wù) commercial factoring

指商業(yè)保理商（2.7）受讓應(yīng)收賬款（2.2）的全部(或部分)權(quán)利及權(quán)益，并向債權(quán)人（2.8）提供應(yīng)收賬款融資（2.3）、應(yīng)收賬款管理（2.4）、應(yīng)收賬款催收（2.5）、債務(wù)人付款保證（2.6）中至少兩項業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。

2.2

應(yīng)收賬款 accounts receivable

指債權(quán)人（2.8）因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因借貸形成的債權(quán)、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。

2.3

應(yīng)收賬款融資 accounts receivable financing

指商業(yè)保理商基于保理合同向債權(quán)人預(yù)先支付或到期支付應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓對價的行為。

2.4

應(yīng)收賬款管理 accounts receivable management

銷售分戶賬管理

指商業(yè)保理商負(fù)責(zé)整理、保管債權(quán)人（2.8）與債務(wù)人（2.9）之間的總分類賬及明細(xì)賬，并負(fù)責(zé)將賬簿記載事項通知債權(quán)人的行為。

2.5

應(yīng)收賬款催收 collection from debtors

指商業(yè)保理商對所受讓的應(yīng)收賬款進(jìn)行收付結(jié)算與催收的行為，但不包括在未受讓應(yīng)收賬款的情形下受托從事催收的行為。

2.6

付款保證 payment guarantee

指商業(yè)保理商在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，對受讓的到期無法從債務(wù)人處足額收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)的付款責(zé)任。

2.7

商業(yè)保理商commercial factor

應(yīng)收賬款受讓人

指以商業(yè)保理業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)的非銀行法人企業(yè)。

2.8

債權(quán)人 supplier

應(yīng)收賬款權(quán)利人，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓人，賣方，供應(yīng)商

指因出售商品、提供服務(wù)或者出租資產(chǎn)而獲得的要求債務(wù)人（2.9）支付對價款的權(quán)利人。

2.9

債務(wù)人 debtor

應(yīng)收賬款付款義務(wù)人，買方

指因購買商品、接受服務(wù)或者使用資產(chǎn)而應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人（2.8）支付對價款的義務(wù)人。

2.10

出口保理商 export factor

指在國際保理業(yè)務(wù)中，受讓出口商轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款并為其提供保理服務(wù)的保理商。

2.11

進(jìn)口保理商 import factor

指在國際保理業(yè)務(wù)中，受讓境外出口商或出口保理商轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，并承擔(dān)付款責(zé)任的保理商。

2.12

國內(nèi)保理 domestic factoring

指商業(yè)保理商為從事境內(nèi)交易行為的債權(quán)人、債務(wù)人提供服務(wù)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。

2.13

國際保理 international factoring

指商業(yè)保理商為交易行為超出同一國境內(nèi)的債權(quán)人、債務(wù)人提供的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。分為進(jìn)口保理（2.14）、出口保理（2.15）。

2.14

進(jìn)口保理 import factoring

指在國際保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)保理商受讓境外出口商(或境外出口保理商)向境內(nèi)進(jìn)口商的進(jìn)口業(yè)務(wù)中所形成的應(yīng)收賬款，并向境外出口商或出口保理商提供的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。

2.15

出口保理 export factoring

指在國際保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)保理商受讓境內(nèi)出口商(或其他商業(yè)保理商)在出口業(yè)務(wù)中所形成的應(yīng)收賬款，并向境內(nèi)出口商(或其他商業(yè)保理商)提供服務(wù)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。

2.16

單保理single-factor factoring

指對同一基礎(chǔ)合同項下債權(quán)人、債務(wù)人之間的應(yīng)收賬款，由一家商業(yè)保理商提供保理服務(wù)。單保理涉及債權(quán)人、債務(wù)人和商業(yè)保理商三個當(dāng)事人。

2.17

雙保理 two-factor factoring

指由兩家或兩家以上的商業(yè)保理商或其他機(jī)構(gòu)，對同一基礎(chǔ)合同項下同一應(yīng)收賬款債權(quán)人提供不同的保理服務(wù)的保理業(yè)務(wù)。

2.18

共同保理 syndication factoring

聯(lián)合保理

指由主商業(yè)保理商牽頭，兩家或兩家以上的商業(yè)保理商或其他機(jī)構(gòu)，對同一基礎(chǔ)合同項下同一應(yīng)收賬款債權(quán)人[VTM1] 提供相同保理服務(wù)的保理業(yè)務(wù)。

2.19

有追索權(quán)保理 recourse factoring

回購型保理

指商業(yè)保理商在應(yīng)收賬款到期(或出現(xiàn)保理合同約定的加速到期條款現(xiàn)象時)，且無法從債務(wù)人處足額收回時，可以要求轉(zhuǎn)讓人回購應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。

2.20

無追索權(quán)保理 non-recourse factoring

買斷型保理

指商業(yè)保理商在應(yīng)收賬款無商業(yè)糾紛等情況下到期，且無法從債務(wù)人處足額收回時，不能要求轉(zhuǎn)讓人回購應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。

2.21

公開保理 disclosed factoring

明保理，通知保理                   

指應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事實通知債務(wù)人的保理業(yè)務(wù)。

2.22

隱蔽保理 undisclosed factoring

暗保理，不通知保理

指應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時，未將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事實通知債務(wù)人的保理業(yè)務(wù)。

2.23

融資保理 financial factoring

指商業(yè)保理商以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為前提，提供應(yīng)收賬款融資的保理?？煞譃榈狡诒＠砗皖A(yù)付保理。

2.24

非融資保理 service factoring

指商業(yè)保理商不向債權(quán)人提供應(yīng)收賬款融資，并且提供應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收、付款保證等三種服務(wù)中至少一種服務(wù)的保理業(yè)務(wù)。

2.25

到期保理 maturity factoring

定期保理

指商業(yè)保理商在受讓債權(quán)人轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款時，不向債權(quán)人提供融資，而是在按期收到債務(wù)人付款后，向債權(quán)人支付賬款，或由于債務(wù)人發(fā)生信用風(fēng)險，商業(yè)保理商在一定期限內(nèi)向債權(quán)人承擔(dān)付款責(zé)任的保理。

2.26

預(yù)付保理 advanced factoring

指商業(yè)保理商在受讓債權(quán)人轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款時，支付一定比例的保理融資作為預(yù)付款，剩余款項在按期收到債務(wù)人付款后，向債權(quán)人支付，或者在債務(wù)人發(fā)生信用風(fēng)險后，在一定期限內(nèi)向債權(quán)人承擔(dān)付款責(zé)任的保理業(yè)務(wù)。

2.27

保理業(yè)務(wù)總額 factoring turnover

應(yīng)收賬款受讓總額

指商業(yè)保理商在某一期間內(nèi)受讓的應(yīng)收賬款累計總額。

2.28

保理業(yè)務(wù)余額 receivable outstanding

應(yīng)收賬款受讓余額

指商業(yè)保理商在某一時點(diǎn)受讓的存續(xù)的應(yīng)收賬款額。

2.29

保理融資總額 financial turnover

應(yīng)收賬款融資總額

指商業(yè)保理商在某一期間內(nèi)，因受讓應(yīng)收賬款而向債權(quán)人支付對價款的總額。

2.30

保理融資余額 financial outstanding

應(yīng)收賬款融資余額

指商業(yè)保理商在某一時點(diǎn)存續(xù)的因受讓應(yīng)收賬款而向債權(quán)人支付的對價款之和。

2.31

保理業(yè)務(wù)收入 factoring income

保理營業(yè)收入

指商業(yè)保理商因開展保理業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的相關(guān)收入。

2.32

信用限額 credit limit

指商業(yè)保理商核定的債務(wù)人在一定期限內(nèi)的付款能力的限度分為單筆信用限額和循環(huán)信用額度。

2.33

應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記 registration of accounts receivable assignment

指商業(yè)保理商在商業(yè)保理行業(yè)主管機(jī)關(guān)規(guī)定的轉(zhuǎn)讓登記系統(tǒng)登記應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的相關(guān)信息，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示的行為。

2.34

轉(zhuǎn)讓 assignment

讓渡

指債權(quán)人將應(yīng)收賬款以書面形式讓與給商業(yè)保理商，以獲得保理服務(wù)的行為。

2.35

反轉(zhuǎn)讓 reassignment

指商業(yè)保理商基于保理合同約定，在受讓債權(quán)人轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款后，將其轉(zhuǎn)回給債權(quán)人的行為。

2.36

再保理 re-factoring

指商業(yè)保理商受讓其他商業(yè)保理商(或銀行)再轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。

2.37

或有負(fù)債 contingent liabilities

指商業(yè)保理商承擔(dān)付款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對外擔(dān)保余額的合計金額。

2.38

風(fēng)險資產(chǎn) risk assets

指商業(yè)保理商的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國債之差、與或有負(fù)債之和。

2.39

風(fēng)險集中度 ratio of risk concentration

指商業(yè)保理商所有受讓的應(yīng)收賬款對應(yīng)同一債務(wù)人的最高余額與風(fēng)險資產(chǎn)余額的比例。

參考文獻(xiàn)

【1】《國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則》（國際保理商聯(lián)合會（FCI），2013年6月修訂）

【2】《國際保理公約》（國際統(tǒng)一私法協(xié)會（UNIDROIT），1988年5月通過）

【3】 《國際貿(mào)易中應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓公約》（聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會,2001年12月12日訂立）

【4】《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》（中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會2010年4月7日實施）

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