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今天專委會安排保理模式創(chuàng)新論壇，從保理分工組合、業(yè)務類型、實務操作、市場發(fā)展等方面探討保理業(yè)務，包括雙保理、再保理、國際保理，都是非常有必要和有益的。從保理四個業(yè)務類型里面，有一項業(yè)務對商業(yè)保理公司很重要，即非商業(yè)性壞賬擔保，因為這一項業(yè)務可以把保理融資和管理兩項功能很好結合起來，以下以“非商業(yè)性壞賬擔保模式探討”為主題進行探討。

 一、非商業(yè)性擔保業(yè)務本質(zhì)和形式

保理業(yè)務中的賣方一般有兩個基本的需求，一是賣出商品或提供服務后，能夠將應收賬款安全的收回來（管理需求）；二是將尚未到期的應收賬款轉讓出去，提高現(xiàn)金周轉率，從而能夠將業(yè)務規(guī)模做大（融資需求）。非商業(yè)性壞賬擔保是滿足賣方第一個需求的業(yè)務類型，在該業(yè)務中賣方將應收賬款轉讓給保理商，并得到買方確認；保理商由此承擔應收賬款的管理責任，并在買方不能付款的情況下，承擔向賣方付款之責任。從賣方角度來看，該類業(yè)務是為應賬款安全收回而采取的一種措施，其服務內(nèi)容并不包括提供融資，所以其本質(zhì)是一種應收賬款的管理服務（見圖1）。

非商業(yè)性壞賬擔保結構 圖1

當然，賣方也可以通過購買保險的方式來緩釋應收賬款收回的風險。但購買保險與非商業(yè)性壞賬擔保多有不同，如應收賬款是否轉讓，承擔責任范圍大小，是否履行應收賬款管理責任等。

二、借助壞賬擔保功能賣方實現(xiàn)融資模式的探討

在非商業(yè)性壞賬擔保模式下，應收賬款因保理商擔保的加入，回收保障得到了加強，因此，對于賣方來說，在得到保理商同意的情況下，以現(xiàn)有應收賬款在第三方保理商處獲得融資就變得相對容易。通過這種方式保理商的非商業(yè)性壞賬擔保服務間接的幫助賣方實現(xiàn)了獲得資金的目標，從而滿足了賣方第二個需求--融資。這種結構最典型的是FCI項下的國際雙保理模式（見圖2），其中進口保理商提供了非商業(yè)性壞賬擔保服務，而出口保理商基于對進口保理商壞賬擔保能力的信賴，向賣方提供了資金服務。這個結構很成熟，F(xiàn)CI會員（分布全球約400個）在統(tǒng)一規(guī)則（GRIF）和同一工作平臺（Edifactoring.com）上共同為處在不同國界的買賣雙方提供服務，為促進全球貿(mào)易的發(fā)展貢獻了自身的力量。

國際雙保理結構  圖2

如果把國際保理模式中國界線去掉，平移至國內(nèi)保理商之間的合作上來，則可以為國內(nèi)處于不同行業(yè)和地區(qū)的保理商之間的合作提供成熟的，可借鑒的模式。在這種模式下，不同背景的保理商可以各自發(fā)揮自身優(yōu)勢，共同服務好客戶。而遺憾的是，截止目前為止，尚無這樣的平臺，以后希望能在專委會的引導下，有這樣的平臺出現(xiàn)。當然，在業(yè)務實踐中，也會有保理商之間不同的合作形式出現(xiàn)，比如共同保理商模式（如圖3），在這種結構中，兩個保理商可以作為共同保理商出現(xiàn)在保理業(yè)務中，相互之間通過協(xié)議的方式，分別約定各自的責任，如提供融資服務還是非商業(yè)性壞賬擔保責任，但對于買賣雙方來講，兩個保理商是一體的。

共同保理結構  圖3

值得探討的，也是實踐中很重要的部分是銀行和商業(yè)保理公司之間的合作。二者中，銀行的資金優(yōu)勢明顯，而商業(yè)保理公司在應收賬款管理方面，特別是在細分領域有一定的自身優(yōu)勢，因此二者之間有天然的合作基礎和合作空間。當然，銀行可以通過信貸、再保理方式作為商業(yè)保理公司的資金合作伙伴。但另外一種模式是，是基于商業(yè)保理公司非商業(yè)性壞賬擔?？梢詣?chuàng)新一些合作模式，即商業(yè)保理公司提供非商業(yè)性壞賬擔保，而銀行提供融資。這種合作模式可以是標準的，參照國際雙保理模式方式進行，但也有可能有一些新的形式。比如，商業(yè)保理公司提供非商業(yè)性壞賬擔保，而銀行基于自身產(chǎn)品（如信貸、保理等）產(chǎn)品，為客戶提供融資服務，在這種結構下，可能存在多個法律關系（如圖4）。這個結構項下有非常明顯的優(yōu)勢，對于賣方來講實現(xiàn)了融資；對于商業(yè)保理公司而言現(xiàn)了自身的管理功能；對于銀行來講支持中小微企業(yè)，同時因為商業(yè)保理公司介入降低了自己風險資產(chǎn)，提升了自己管理能力，減少了自己管理成本。

 銀行與商業(yè)保理公司合作結構  圖4

以上是非商業(yè)性壞賬擔保相關業(yè)務模式的簡要探討，謝謝大家。

長安銀科商業(yè)保理有限公司總經(jīng)理

法學博士，畢業(yè)于德國拜羅伊特大學，2011年前就職于德益齊租賃（中國）有限公司。

1、分享版：鄭海明-非商業(yè)性壞賬擔保模式探討.pdf